Tipo impositivo efectivo
Calculadora

La tasa impositiva efectiva es la tasa promedio que realmente pagas sobre todo tu ingreso gravable, calculada dividiendo el impuesto total pagado entre tu ingreso gravable total. Da un único porcentaje general en lugar de reflejar las distintas tasas aplicadas a las diferentes partes de tu ingreso.

Tu tramo impositivo se refiere a la tasa aplicada a tu último (más alto) dólar de ingreso bajo un sistema impositivo progresivo, mientras que tu tasa efectiva combina todas las diferentes tasas aplicadas a cada parte de tu ingreso, por lo que casi siempre es más baja que tu tramo impositivo más alto.

En un sistema impositivo progresivo, solo el ingreso dentro de cada tramo se grava a la tasa de ese tramo — las porciones inferiores de tu ingreso siguen gravándose a tasas más bajas. Promediar todo esto produce una tasa efectiva por debajo de tu tramo marginal más alto, lo cual es un punto común de confusión.

Sí, si la calculas a partir del impuesto total realmente pagado después de aplicar todas las deducciones y créditos, la tasa efectiva refleja su impacto — esta es una de las razones por las que las tasas efectivas pueden variar sustancialmente entre personas con el mismo ingreso bruto pero diferentes deducciones.

Da una imagen realista y de un solo número de tu carga fiscal general, útil para comparar tu situación de un año a otro, comparar con otros contribuyentes, o entender aproximadamente qué parte de tu ingreso total realmente va a impuestos — más que mirar solo tu tramo más alto.